美國公司常見稅種有哪些？報稅費用是多少？

2020/12/01 來源：http://www.guopeiyouxue.com 編輯：Administrator

美國公司常見稅種有哪些？報稅費用是多少？報稅流程是什么？報稅所需資料是什么？今天小編將一一給大家解答！

一、美國公司常見的報稅稅種

1、所得稅

2018年開始聯邦所得稅率為21%，州稅率各州不同。如果是外國公司在美國經營，納稅范圍將只限制在美國境內經營的業務收入，稅率為30%，但是稅額計算是以收入而不是以凈利潤計算。

外國公司想要在稅率上與美國公司一致，還有計算稅費時，能夠扣減費用以凈利潤計算稅費的話，需要向IRS申請稅號（EIN）。所得稅每年申報一次，一般由專業人士如注冊會計師CPA和稅局認證稅務師幫助企業填表申報。

2、銷售稅

銷售稅是州及地方政府收取的，由消費者支付的稅款，不同的州稅率不同，同一個州不同的郡市稅率也可能不同。銷售稅是商戶在銷售產品時，為政府向消費者代收的稅款，然后定時申報和上繳給州政府，再由州政府分發給地方政府。

所有商戶都必須在經營所在地的州政府申請銷售許可，從而得到銷售稅號，銷售稅號跟聯邦稅號是不同的，企業必須先有聯邦稅號才可以申請州稅號。

3、薪酬稅

薪酬稅是一個統稱，里面包含了員工的薪酬所得稅、社保醫保及失業救濟保險。薪酬所得稅企業只是協助政府從員工薪酬中代扣，社保和醫保企業除代扣員工支付的部分外，也需要企業對等支付企業部分。

薪酬稅在每次發放工資的時候計算，由IRS代收，失業救濟由州政府代收，企業每月支付稅款一次，每季申報一次。每年再申報一次全年度的，等于給企業一個核對、調整和修改的機會。

4、特許權稅

某些企業需要繳付特許權稅，如汽油、煙草、酒等。也有部分企業，在經營場所大量使用進口的貨物，稅局有權咨詢這些貨物是否由該企業生產，因為某些由廠商生產的貨物，是需要征收特許權稅的。特許權稅為一次性征收，以生產為標準而不是以消費使用為標準。

5、財產稅

財產稅納稅范圍包括一切經營中使用的財產，由州政府和地方政府征收，包括房產稅、商品稅等等。稅率一般在3%以下，每年繳付一次，按州政府評估的財產價值計算，如果企業對估值有異議，可以進行申訴。

6、使用稅

如果企業從外國或外州購買資產，除了繳付關稅，和外州銷售稅，還需繳付使用稅給州政府。比如說一家酒店，所有床墊從外國或免稅州購買，不在本州購買，就會躲開了支付銷售稅這一環節，州政府從海關得到數據后，就會發信給這家酒店，要求酒店確認是否涉及使用稅。

除了上述稅種，美國50個州分別都有各種各樣名字的稅，名字不一，無法一一列舉，只有當客戶遇到問題的時候，才會根據具體情況去查證。

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二、美國公司報稅費用

美國公司實報稅費用根據公司的進出帳金額筆數和復雜程度進行收費。

三、美國公司做賬報稅類型

1.做賬、核數之后進行實報稅——適合經營的美國有限公司

2.做賬后直接報稅——適合有經營的美國無限公司

四、美國公司做賬報稅流程：

1.律師評估給出客戶選擇方案

2.委托報稅交預定款

3.美國律師專業做賬

4.做賬完畢，交由核數師核數

5.核數完畢，報告交股東簽署

6.會計師持簽署的核數報告去政府報稅

7.相關文件返還客戶

五、美國公司做賬所需資料：

1.財務報表及電子表格；

2.帳冊包括總分類帳，明細分類帳，銀行日記帳及現金日記帳；

3.存貨明細帳；

4.銀行月結單；

5.記帳憑證包括支出傳票，收入傳票及分錄傳票；

6.銷貨發票；

7.購貨發票。

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